Puntos clave
- Drivers operativos antes de las líneas financieras.
- Resultado y liquidez interpretados conjuntamente.
- Capital circulante y financiación incluidos.
- Escenario base, caso adverso y sensibilidades.
Partir de los drivers operativos
Volúmenes, precios, costes, inversiones, plantilla y plazos explican las líneas financieras. Cada hipótesis conserva fuente, unidad, responsable y rampa de desarrollo.
Conectar resultado, liquidez y financiación
La rentabilidad no garantiza liquidez suficiente. Plazos de pago, existencias, inversiones, reembolsos y financiación se interpretan conjuntamente.
| Vista | Pregunta guía | Resultado de ejemplo |
|---|---|---|
| Resultado | ¿Cuándo se vuelve rentable el escenario? | Ingresos, margen y resultado |
| Circulante | ¿Qué recursos absorbe la operación? | Clientes, existencias y proveedores |
| Liquidez | ¿Cuándo aparece una necesidad? | Flujo de caja y mínimo |
| Financiación | ¿Qué recursos y condiciones? | Necesidad y reembolso |
Comprobar escenarios y sensibilidades
Pilot representa una trayectoria de tres a cinco años, hasta 60 meses. La planificación depende de la calidad de los datos y la revisión especialista. La información de Mix sigue siendo referenciada y no prueba una integración completa.
Preguntas frecuentes
¿Por qué no basta la cuenta de resultados?
Porque circulante, inversiones, financiación y plazos de pago pueden reducir la liquidez incluso con resultados positivos.
¿Qué duración debe tener el horizonte?
La que requiera el compromiso estratégico. Pilot admite de tres a cinco años, hasta 60 meses.
¿El plan es automáticamente fiable?
No. Depende de hipótesis, fuentes y revisión especialista; las sensibilidades hacen visible esa dependencia.