Puntos clave
- Hipótesis con fuente, unidad y periodo.
- Precio y volumen no optimistas por separado.
- Costes fijos y variables separados.
- Umbrales y caso adverso comprobados.
Explicitar la lógica económica
Precio, volumen y costes forman una única hipótesis coherente. Un precio mayor puede modificar demanda, canal o mezcla; el crecimiento puede exigir costes fijos y plazos adicionales.
Documentar los cálculos
Cada indicador remite a inputs, fórmula, unidad y periodo. Calc ofrece cálculos documentados; Mix estructura escenarios precio-volumen-coste. El alcance efectivo depende de la herramienta utilizada.
| Variable | Qué documentar | Pregunta de control |
|---|---|---|
| Precio | Neto, descuento, moneda y periodo | ¿Para qué mezcla es válido? |
| Volumen | Unidad, segmento, canal y rampa | ¿Qué capacidad lo limita? |
| Costes variables | Base y relación con el volumen | ¿Escalan proporcionalmente? |
| Costes fijos | Fecha de inicio y duración | ¿Qué umbral los activa? |
Probar la sensibilidad antes del compromiso
Intervalos para hipótesis críticas, un caso adverso plausible y umbrales muestran cuándo margen, resultado o liquidez dejan de ser sostenibles.
Preguntas frecuentes
¿Qué hipótesis suele ser más sensible?
Depende del modelo. Precio, crecimiento del volumen, costes variables y retrasos deben probarse por separado y conjuntamente.
¿El escenario sustituye un plan financiero?
No. Aporta hipótesis económicas que pueden alimentar una planificación más amplia de resultado, liquidez y financiación.
¿Todas las fórmulas están centralizadas?
No. Calc contiene 41 herramientas y 11 fórmulas canónicas; no toda lógica especializada es una fórmula central.